Zveřejnění informací o kontrolní činnosti za období roku 2017 - útvar interního auditu

Zpráva o výsledcích veřejnosprávních kontrol podle zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole, ve znění pozdějších předpisů, ve zkráceném rozsahu za rok 2017.

V souladu s § 26 zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád), ve znění pozdějších předpisů, Město Kralupy nad Vltavou zveřejňuje následující obecné informace o výsledcích kontrol v roce 2017.

Kontrolní orgán: Město Kralupy nad Vltavou, útvar interního auditu

V roce 2017 prováděl útvar interního auditu kontrolní činnost dle schváleného plánu kontrol pro daný rok a současně plně v souladu s platnou legislativou poskytoval i konzultační činnost. Celkem bylo útvarem interního auditu v průběhu roku 2017 vykonáno 17 kontrol a auditů. Z toho byla provedena veřejnosprávní kontrola na místě v 13 příspěvkových organizacích města, 1 veřejnosprávní kontrola na místě u příjemce dotací města (celkem zkontrolovány 4 dotace) a 3 interní audity na městském úřadě. Předmětem kontrol bylo hospodaření příspěvkových organizací, správnost, úplnost, srozumitelnost, přehlednost účetních záznamů v návaznosti na dodržování ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, ČÚS pro účetní jednotky, které účtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., dodržování zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů. Dále předmětem veřejnosprávních kontrol byl stav správy majetku, dodržování rozpočtové kázně, správnosti tvorby a hospodaření s fondy a udělovanými příspěvky, nastavení vnitřního kontrolního systému na základě zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, ve znění pozdějších předpisů, prověření čerpání finančních prostředků z rozpočtu města.

Nejčastější a nejzávažnější pochybení, výsledky kontrol: nedostatky v oblasti účtování bez vlivu na hospodářský výsledek nebo na účelnost vynaložených prostředků, porušení ustanovení § 29 zákona o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů týkající se tvorby fondů, nedostatky v oblasti účtování a evidence majetku, nastavení vnitřního kontrolního systému nebylo v souladu se zákonem o finanční kontrole, porušení rozpočtové kázně podle § 28 odst. 10 zákona o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů - uložen odvod za porušení rozpočtové kázně.